【求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.】在企业日常财务管理中，出纳人员需要准确、及时地记录现金和银行存款的收支情况。现金日记账和银行存款日记账是出纳工作的基础工具，能够清晰反映企业的资金流动状况，为财务报表提供数据支持。本文将总结现金日记账与银行存款日记账的基本内容，并提供一份填写样本供参考。
一、现金日记账概述
现金日记账用于记录企业每日的现金收支情况，包括现金收入和现金支出。其主要作用是确保现金的安全性和准确性，便于随时掌握现金余额。
基本要素包括：
- 日期
- 凭证号
- 摘要
- 收入金额
- 支出金额
- 余额
二、银行存款日记账概述
银行存款日记账用于记录企业在银行账户中的资金变动情况，包括存入、提取及转账等业务。该账簿有助于核对银行对账单，防止资金错漏。
基本要素包括：
- 日期
- 凭证号
- 摘要
- 收入金额
- 支出金额
- 余额
三、填写样本（示例）
以下为现金日记账和银行存款日记账的填写样本，供实际工作中参考：
现金日记账样本
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入金额（元） | 支出金额（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 现金收入 | 5,000.00 | — | 5,000.00 |
| 2025-04-02 | 002 | 办公用品采购 | — | 800.00 | 4,200.00 |
| 2025-04-03 | 003 | 现金收入 | 3,200.00 | — | 7,400.00 |
| 2025-04-05 | 004 | 差旅费报销 | — | 1,500.00 | 5,900.00 |
银行存款日记账样本
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入金额（元） | 支出金额（元） | 余额（元） |
| 2025-04-01 | 001 | 货款收入 | 10,000.00 | — | 10,000.00 |
| 2025-04-02 | 002 | 采购材料款 | — | 6,000.00 | 4,000.00 |
| 2025-04-03 | 003 | 税款缴纳 | — | 1,200.00 | 2,800.00 |
| 2025-04-05 | 004 | 贷款到账 | 5,000.00 | — | 7,800.00 |
四、注意事项
1. 凭证编号需连续，确保每笔业务都有据可查。
2. 摘要应简明扼要，说明业务性质。
3. 每日结账，确保账实相符。
4. 定期与银行对账，避免出现账目差异。
通过规范填写现金日记账和银行存款日记账，可以有效提升企业财务管理水平，保障资金安全，也为后续的财务分析和审计工作打下坚实基础。
