【求出纳现金日记账和银行日记账填写样本。】在企业日常财务管理中，出纳人员需要准确、及时地记录现金和银行存款的收支情况。现金日记账和银行存款日记账是出纳工作的核心凭证，它们不仅用于反映企业的资金流动情况，也是会计核算的重要依据。本文将总结现金日记账和银行日记账的基本内容，并提供一个实际填写样本供参考。
一、现金日记账与银行日记账概述
1. 现金日记账：用于记录企业每日的现金收入和支出情况，包括现金的收付业务。其特点是账务处理频繁，金额较小，便于随时核对。
2. 银行存款日记账：用于记录企业存放在银行账户中的资金变动情况，通常与银行对账单进行核对，确保账实相符。
两者的共同点在于都需要按时间顺序逐笔登记，做到日清月结，确保账目清晰、真实、完整。
二、填写要点总结
| 项目 | 内容说明 |
| 日期 | 记录交易发生的具体日期 |
| 凭证号 | 每笔交易对应的原始凭证编号 |
| 摘要 | 简要说明交易内容（如“支付办公用品”） |
| 收入 | 当日现金或银行存款的增加额 |
| 支出 | 当日现金或银行存款的减少额 |
| 余额 | 本日累计的现金或银行存款余额 |
| 备注 | 其他需要说明的信息 |
三、现金日记账填写样本（示例）
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入 | 支出 | 余额 | 备注 |
| 2025-04-01 | 001 | 收到客户货款 | 5,000 | - | 5,000 | - |
| 2025-04-02 | 002 | 支付办公用品 | - | 800 | 4,200 | - |
| 2025-04-03 | 003 | 收到报销款 | 1,200 | - | 5,400 | - |
| 2025-04-04 | 004 | 发放工资 | - | 6,000 | -600 | 负数表示透支 |
| 2025-04-05 | 005 | 收到投资款 | 10,000 | - | 9,400 | - |
四、银行存款日记账填写样本（示例）
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入 | 支出 | 余额 | 备注 |
| 2025-04-01 | 001 | 收到客户转账 | 8,000 | - | 8,000 | - |
| 2025-04-02 | 002 | 支付供应商货款 | - | 3,500 | 4,500 | - |
| 2025-04-03 | 003 | 收到银行利息 | 120 | - | 4,620 | - |
| 2025-04-04 | 004 | 支付水电费 | - | 600 | 4,020 | - |
| 2025-04-05 | 005 | 收到贷款 | 20,000 | - | 24,020 | - |
五、注意事项
1. 每日结束后需核对账目，确保账实相符；
2. 凭证号应与原始凭证一致，避免重复或遗漏；
3. 收入与支出必须分开填写，不能混淆；
4. 银行存款日记账应定期与银行对账单核对；
5. 如出现负数余额，需及时查明原因并作备注说明。
通过规范填写现金日记账和银行存款日记账，可以有效提升企业的财务管理水平，为后续的财务分析和审计工作提供可靠的数据支持。希望以上内容对您有所帮助。
